Il riciclaggio di denaro sporco è un tipo di crimine finanziario. Comporta l'appropriazione di proventi ottenuti in modo criminale (denaro sporco) e la dissimulazione delle loro origini in modo da farli apparire come provenienti da una fonte legittima. In questo articolo esaminiamo i metodi più usati, il ruolo del commercio internazionale e dei settori a rischio, nonché le principali contromisure e gli obblighi di conformità utili per contrastare il fenomeno in particolare nel contesto africano.
In termini semplici, il riciclaggio di denaro è un processo che consente di occultare le origini e la proprietà dei profitti ottenuti da attività illegali. In pratica, il denaro viene “pulito” o, appunto, “riciclato” attraverso mezzi legali, facendo sì che i proventi perdano la loro natura criminale e sembrino provenire da fonti lecite. Questo processo viene solitamente ripetuto più volte ed è ampiamente utilizzato per i profitti derivanti dal traffico di droga, dal traffico di esseri umani, dalla prostituzione, dalla corruzione, dal contrabbando, dal racket e dal traffico illegale di armi.
Lo spostamento di fondi illeciti attraverso transazioni commerciali (importazione/esportazione di beni) per mascherare la loro origine è noto come trade-based money laundering (TBML). Il riciclaggio di denaro basato sul commercio è l'approccio più sofisticato per rendere bianco il denaro nero sfruttando sistemi commerciali complessi. Generalmente comporta l'importazione e l'esportazione di beni e lo sfruttamento del finanziamento del commercio transfrontaliero.
Secondo l'analisi di Global Financial Integrity, dal 2005 al 2014, i flussi di denaro illeciti da e verso i paesi emergenti e in via di sviluppo hanno rappresentato dal 12% al 24% del loro commercio totale. Senza dimenticare i potenziali danni derivanti dall'utilizzo di questi fondi, il problema ammonta a oltre mille miliardi di dollari. Il riciclaggio di denaro attraverso il commercio è diventato una preoccupazione crescente sin dalla pubblicazione del rapporto del GAFI.
Nel contesto africano, come altrove, alcuni settori risultano particolarmente vulnerabili al riciclaggio di denaro e al TBML.
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I riciclatori di denaro spesso sfruttano le transazioni commerciali internazionali per la commistione di denaro: acquistando beni di lusso, possono trasferire fondi illeciti tra diverse giurisdizioni e legalizzare i proventi di attività criminali. I beni di lusso sono facili da trasportare e possono essere rivenduti in diversi mercati a livello globale.
Il meccanismo attraverso il quale avviene il riciclaggio di denaro nel settore immobiliare può assumere diverse forme: acquisto di proprietà con denaro sporco, rivendita a prezzo gonfiato, affitti che generano reddito “pulito”, utilizzo di società offshore o trust per nascondere i reali beneficiari.
I casinò, le sale da gioco e le scommesse sportive offrono opportunità per riciclare grandi quantità di denaro in modo relativamente anonimo. Le sale da gioco, comprese quelle online, permettono di convertire proventi illeciti in vincite apparentemente legittime.
Il mercato dell'arte è da lungo tempo uno dei settori più a rischio, poiché le transazioni possono essere opache e il valore degli oggetti soggettivo. I riciclatori usano case d'asta, gallerie e transazioni private per muovere grandi somme in modo relativamente anonimo.
L'oro sembra essere particolarmente apprezzato sia per la fase di placement che per il layering. Gioielli e diamanti, con valori spesso incerti e la possibilità di certificazioni di origine, vengono utilizzati per convertire e spostare ricchezza in modo difficile da tracciare.
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Il Gruppo d'azione finanziaria internazionale (GAFI) e altre autorità hanno definito indicatori utili per i dipartimenti di finanziamento del commercio delle banche:
Per le banche e le istituzioni finanziarie si tratta di un modo per rilevare attività sospette. Mettendolo in atto, contribuiscono a evitare che i proventi delle attività criminali vengano camuffati e integrati nel sistema finanziario.
Analizzando vari schemi di riciclaggio di denaro basati sul commercio e gli indicatori di allarme emessi dal FATF, tutto si riduce a una cosa fondamentale, ovvero Conosci il tuo cliente o Conosci il tuo cliente (KYC) per combattere il riciclaggio di denaro. Le banche devono comprendere i propri clienti e le loro attività attraverso una valutazione di due diligence completa che può includere il volume e la tipologia di beni o servizi.
Un programma antiriciclaggio di successo comporta l'utilizzo di dati e analytics per individuare attività insolite. Le soluzioni includono l'embedded machine learning e altre tecniche di advanced analytics per rafforzare drasticamente gli sforzi antiriciclaggio. Molte banche utilizzano software di monitoraggio per combinare storia del titolare del conto, valutazione del rischio e dettagli delle singole transazioni, in modo da segnalare automaticamente le attività ad alto rischio.
Nel 1989, fu creato il Gruppo d'azione finanziaria internazionale (GAFI) per contrastare il riciclaggio di denaro. Il GAFI elabora gli standard per le politiche antiriciclaggio e monitora le realtà nazionali assicurandosi che li implementino. Anche i singoli paesi hanno i propri schemi di supervisione che controllano le istituzioni nazionali. A livello globale, le Nazioni Unite, la Banca Mondiale e il Fondo Monetario Internazionale applicano una serie di strategie antiriciclaggio.
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Nel 2006, la Financial Action Task Force (FATF), nel suo rapporto sul riciclaggio di denaro attraverso il commercio, ha sottolineato l'importanza di nuove misure e strategie per le banche al fine di contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Secondo il rapporto, la FATF ha evidenziato come, con l'applicazione di nuovi standard, altre tecniche di riciclaggio di denaro stiano diventando più efficaci. Inoltre, è altamente probabile che il riciclaggio di denaro attraverso il commercio diventi più attraente.
Le organizzazioni criminali transnazionali contrabbandano denaro contante oppure lo trasmettono elettronicamente attraverso le frontiere. Per questo la normativa in materia prevede che siano esaminate le rotte del traffico utilizzate dalle TCO, le strategie per il riciclaggio dei proventi del traffico, i metodi utilizzati dalle istituzioni finanziarie per individuare il riciclaggio di denaro e le linee guida delle agenzie per coadiuvare le istituzioni finanziarie ad identificare i modelli associati al traffico.
Da anni, le autorità di regolamentazione e il settore del commercio internazionale collaborano per affrontare questo problema crescente. Il finanziamento del commercio sta emergendo come una preoccupazione significativa per le autorità di controllo e responsabili della conformità. È difficile individuare e contrastare gli abusi nei processi di finanziamento del commercio.
Criptovalute e valute virtuali hanno aperto le porte a nuovi metodi di riciclaggio di denaro. Ad esempio, i bancomat bitcoin possono avere "buchi" nelle loro metodologie di compliance antiriciclaggio. E il grado di conformità della normativa da parte dei mercati (borse) di trading online di criptovaluta è variabile. I criminali usano anche altri metodi, come i "tumbler".
| Metodo | Caratteristiche | Contromisure |
|---|---|---|
| TBML (fatturazione falsa) | Fatture gonfiate/insufficienti, spedizioni incoerenti | Verifica documentale, KYC, confronto con valori di mercato |
| Immobili e beni di lusso | Acquisto/rivendita, sovra/sottovalutazioni | Controlli sui beneficiari effettivi, tracciamento fondi |
| Cripto e tumbler | Trasferimenti pseudonimi, scarsa compliance | Regolamentazione exchange, AML for crypto |
| Uso di società di comodo | Prestanome, strutture offshore | Screening dei beneficiari effettivi, cooperazione internazionale |
Il riciclaggio di denaro è un fenomeno complesso e in continua evoluzione, richiede misure coordinate, tecnologie avanzate e vigilanza costante da parte di banche, istituzioni e autorità di regolamentazione per essere efficacemente contrastato, soprattutto in aree dove il commercio internazionale e rotte finanziarie transfrontaliere facilitano il mascheramento dei flussi illeciti.
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